Aug 20 2010 英ＨＳＢＣはマドフ事件の内部報告書の提出必要－米連邦破産裁が判断
【記者：Erik Larson】
　８月19日（ブルームバーグ）：米ニューヨークの連邦破産裁判所の判事は、欧州最大の銀行、英Ｈ
ＳＢＣホールディングスに対し、巨額詐欺事件を起こしたバーナード・マドフ受刑囚の事業に関する内
部報告書を提出すべきだとの判断を示した。報告書は、2006－08年の同事業に伴う潜在的な詐
欺行為などのリスクについてまとめている。
　米連邦破産裁のバートン・リフランド判事は17日、資料提出命令をＨＳＢＣに下すようロンドンの高
等法院に求めることを決めた。資料には、内部報告書のほか、契約書類や録音記録、ＫＰＭＧインタ
ーナショナル傘下の事務所が実施したマドフ受刑囚の企業に関する調査書類が含まれる。ＨＳＢＣは、
同受刑囚と共同で投資していた複数のファンドのカストディアン（保管機関）を務めていた。
　米連邦破産裁によれば、ＨＳＢＣがマドフ受刑囚との事業に関する調査を最後に依頼したのは2008
年９月。同受刑囚が逮捕される約３カ月前だったという。同裁判所の資料によれば、ＨＳＢＣと破産管
財人のアービング・ピカード氏は、英高等法院が提出命令を下した場合にどの資料を対象とすべきかで
合意に達した。
　ＨＳＢＣ広報のエイドリアン・ラッセル氏は、係争中の問題について同行としてコメントすることはできない
と述べた。

久しぶりにマドフネタで。関係者は巻き込まれると色々大変ですねということで。
ヘッジファンドにおける主な関係者と役割
・Asset Management　投資顧問
　Fund Manager、運用指示
・Administrator　ファンド管理
　NAV価格算出、分配金・報酬支払、取引報告
・(Prime) Broker　証券会社
　注文執行、(貸し株やファンディング)
・Legal　弁護士事務所
　目論見書、ファンドの登記等
・Audit　会計事務所
　ファンドの会計監査
でKPMGは言わずもがなオーディットだろうが、HSBCはカストディアンと。上記には書かなかったが
カストディアンの役割は、証券の管理なので、ブローカーで取引した証券を、そのまま置いてあるならば
カストディアン＝ブローカーとなる。HSBCはカストディアン/ブローカーとしても超大手である。
日本の投資信託では、信託というくらいなので、上記に信託銀行(トラスティー)が加わる。
たまらんねー、このガバナンスのための役割も・・・
アップサイドなしで、訴訟のリスクだけあるから、あんなにコスト高いのか・・・。
【マドフウォッチャー】
2010.01.19: 巨額詐欺事件のマドフ、麻薬ディーラーと同室に
2009.10.26: マドフ受刑囚を米財務長官に
2009.10.14: テクニシャンマドフ　5兆円詐欺男のは小さい?
2009.08.31: Madoff’s Other Secret　愛、金、バーニー　そして　わ・た・し
2009.05.11: 行きどころのない金が香る
2009.02.06: Madoff続報　(号外)
2008.12.16: 5兆円詐欺事件に含まれるDerivativesの追跡